相続手続きの流れ｜手順・期限・必要書類をわかりやすく解説

被相続人が死亡すると、相続財産の分割をする遺産分割手続き、預貯金の相続にあたっての預貯金引き出しの手続き、不動産についての移転登記手続きなど、さまざまな相続手続きをおこなわなければなりません。

また、相続する遺産に借金などがあれば、そもそも相続するかどうかについて「限定承認」や「相続放棄」の手続きを検討する必要もあるでしょう。

加えて、遺言書があれば検認手続きを、遺留分の侵害があれば遺留分侵害額請求（旧：遺留分減殺請求）について検討する必要もあります。

このように遺産相続では、不慣れな手続きをいくつもこなす必要があり、法的な知識・経験のない個人には対応が難しいこともあります。

本記事では、相続手続きを自分でおこなう際の方法とスケジュール、期限について解説します。

遺産相続の手続きで困っている方は、ぜひ本記事を参考にしてください。

相続手続きの一覧表

まず、相続手続きの全体の流れを把握しておきましょう。

親族が亡くなった際は、相続手続きの前にやらなくてはならないこともあるので、全体の流れを押さえておくことが大切です。

以下では、相続手続きにかかわらず、親族が死亡したときに遺族がおこなう手続きの一覧です。

必ずしも全てのケースで全手続きが必要となるものではないので、該当する部分のみ確認してください。

	期限の目安 ※起算点に注意	主な手続き内容
1	死亡を知ったときから7日以内	死亡届の提出
2	適宜（概ね当日～2日以内が一般的）	死体火葬許可申請書
		親族などへの連絡
		葬儀の準備
3	死亡日から数えて国民年金の場合は14日以内 厚生年金の場合は10日以内	年金受給権者死亡届（報告書） ※被相続人の年金受給停止手続き
4	受給権者（被相続人）の年金の支払日の翌月の初日から5年以内	未支給年金請求の届出
5	死亡日から14日以内	被相続人の介護保険資格喪失届
		世帯主の変更届 ※被相続人が世帯主かつ残された世帯員が2名以上の場合
6	できるだけ速やかに （目安は1ヵ月前後）	遺言書の有無の確認
		遺言書の検認手続き ※自筆証書遺言・秘密証書遺言があった場合
		法定相続人の確定
		相続財産の調査
		遺産分割協議の着手
7	自己のために相続があったことを知ったときから3ヵ月以内	限定承認の申述
		相続放棄の申述
8	死亡日の翌日から4ヵ月以内	被相続人の所得税の準確定申告
9	死亡日の翌日から10ヵ月以内	相続税の申告
10	できるだけ速やかに	遺産分割協議書作成
11	相続の開始および遺留分を侵害する贈与または遺贈があったことを知ったときから1年以内、相続開始から10年以内	遺留分侵害額請求
12	相続で不動産の取得を知った日から3年以内 ※2024年4月1日以降	相続登記
13	法定申告期限から5年以内（死亡から5年10ヵ月以内）	相続税の申告
14	相続の開始があったことを知った日の翌日から4ヵ月以内	準確定申告の還付請求
15	支給事由が生じた日（被相続人の死亡）の翌日から5年以内	遺族年金などの請求
16	死亡日の翌日から2年以内	国民年金の死亡一時金の請求
17	還付の対象となる支払い月から2年間以内	高額療養費（医療費）の還付請求

相続手続きの期限

相続手続きには、期限がある手続きと期限がない手続きがあります。

たとえば、遺産分割協議には期限はないので、法律上は被相続人が亡くなってから何年経っても遺産分割協議をおこなうことは可能です。

しかし、相続放棄の手続きや準確定申告のように、手続きの期限が設けられているものもあります。

手続きの期限を過ぎてしまうと、相続税を本来よりも多く徴収されてしまったり、放棄できたはずの借金を相続することになったりと、損をしてしまうこともあるため注意が必要です。

相続手続きの中で、期限が早い手続きから順に並べると以下のとおりです。

ただし、手続きによって「どの時点から換算した期限なのか」は異なります。

各相続手続きの詳しい期限については、以下の記事でも解説しているので参考にしてください。

相続手続きの流れ

ここからは、相続手続きの流れと、各手続きの期限を解説します。

「知らずに期限を過ぎてしまった」ということがないよう、しっかり確認しましょう。

①遺言書の有無の確認：できるだけ速やかに

遺産相続を始める際にやるべきことは、被相続人が遺言書を残しているかいないかの確認です。

なぜなら、有効な遺言書がある場合、原則としてこれに従って相続財産を処理しなければならないからです。

遺言書を発見した場合の対応

遺言書が見つかった場合は、遺言書の種類によって、おこなう手続きが変わります。

1. 自筆証書遺言の場合　→　裁判所の検認手続きへ
2. 公正証書遺言の場合　→　相続人の調査・確認へ
3. 秘密証書遺言の場合　→　裁判所の検認手続きへ

なお、「遺言書の内容に不満がある」「遺言書が見つからない」など、もし遺言書に関する悩みや問題がある場合は、弁護士に依頼するのがおすすめです。

弁護士であれば、今後取るべき対応のアドバイスや、相続人との交渉対応の代行などのサポートをしてくるので、スムーズな手続きの進行が望めます。

②相続人調査：できるだけ速やかに

遺言書が存在しない場合、または遺言書で分割方法が決まらない相続財産が存在する場合には、法定相続人が協議して遺産分割の方法を決める必要があります。

そのため、まずは誰が相続人にあたるのかを確定させないと、誰と協議をおこなう必要があるのかが決められません。

いつも連絡を取り合っている親族だけかと思ったら、調査の結果意外なところから相続人が現れる可能性もあります。

法定相続人となる者が全員揃わない状態で協議をしても、その遺産分割協議は無効となります。

被相続人が死亡して遺言書もないという場合は、まず誰が相続人であるかを調査・確定する処理が最優先ということになります。

相続人調査の方法

相続人の調査・確定の方法は、通常は被相続人の死亡から出生までの全ての戸籍謄本を集め、被相続人の子ども・両親・兄弟というように相続人の候補となる者を確定していきます。

この過程で、本来相続人となるべき者の戸籍も取得し、その人物がすでに死亡していれば、その者の相続人をさらに特定することで相続人の範囲を確定していきます。

なお、このような被相続人や相続人の戸籍は、預金の分配や登記手続きなどでも必要となるので、取得しておいて損はありません。

戸籍謄本を全て集める具体的な方法は次のとおりです。

• 被相続人の最新の戸籍（出生から死亡までが書かれている戸籍）を本籍のある役所で取得する
• 取得した戸籍より古い戸籍がある場合はその戸籍を取り、被相続人が出生した記載がある戸籍が出てくるまで遡る
• その戸籍謄本を確認し、法定相続人となる者全員分の出生から死亡までの戸籍謄本を取得する

一見簡単にみえますが、相続人が結婚・離婚・養子縁組などにより転籍を繰り返しているような場合は、複数箇所で戸籍謄本を申請・取得する必要があります。

また、相続人となるべき者が亡くなっている場合には、その人の相続人についても戸籍を確認する必要があるので、戸籍謄本を申請・取得する範囲がさらに広がります。

戸籍謄本などはそれぞれ本籍のある役所でしか取得できないため、市外や県外の場合はわざわざ取り寄せることになります。

その際、ひとりひとりの生年月日を正確に把握しておかないと、役所は対応してくれないので注意が必要です。

平日は仕事などで時間が取れない方などは、この作業だけでも専門家に依頼することを検討しましょう。

弁護士であれば、依頼者の代わりに必要な書類を集めてくれます。

自分で集める時間的余裕がない人や、自力では収集漏れが不安な人などは、弁護士に依頼するのがおすすめです。

③相続財産調査：できるだけ速やかに

相続人の範囲の確定と並行して、被相続人の財産の確定もおこなう必要があります。

相続財産には、土地・建物などの不動産、貴金属などの動産、預貯金・生命保険積立金などの金銭債権、株式・投資信託などの有価証券と、あらゆる資産が含まれます。

また、相続財産にはプラスの財産だけでなく、借金や住宅ローンなどのマイナスの財産も含まれます。

プラスの財産の具体例

遺産相続の際に、プラスの財産となるものは以下のとおりです。

現預金

現預金は被相続人が保有する一切の現預金を指し、財布の中から銀行の貸し金庫に保管されているものまでの全てのお金、銀行やゆうちょ銀行に被相続人名義で預けられている全ての預貯金がこれに含まれます。

株式や債券などの有価証券

被相続人名義の株式・投資信託・ゴルフの会員権など、資産性のある有価証券がこれに含まれます。

家や土地などの不動産

被相続人名義の建物や土地の不動産所有権（不動産持分権）がこれに含まれます。

被相続人の保有する不動産は、固定資産税の納付先の自治体が発行する名寄帳で確認できます。

このほか自宅に保管してある権利証などからも存在を確認することができるかもしれません。

自動車などの登録動産

被相続人名義で登録する自動車も、動産として相続の対象となります。

なお、被相続人名義で登録されているかどうかは、自動車の車検証を見ればわかります。

貴金属類などの未登録動産

自動車と異なり、貴金属類や骨董類などの動産は登録制度がないので、権利者の確定が難しい場合があります。

基本的には、被相続人が自宅などで保管している動産は、被相続人の所有財産として問題ないと考えてよいでしょう。

マイナスの財産の具体例

遺産相続の際に、マイナスの財産となるものは以下のとおりです。

住宅ローンやクレジットなどの借金

被相続人が第三者に負っていた借金もマイナスの財産として相続対象となります。

たとえば、住宅ローンや消費者ローンは、債権者である銀行や貸金業者に明細書の発行を依頼すれば、速やかに発行してくれます。

発行してもらった明細から、マイナスの財産が誰に対してどの程度あるのかを確認しましょう。

ちなみに、相続人調査と同様、相続財産調査も弁護士に依頼することが可能です。

自分で確認する時間的余裕がない人や、自力では確認漏れが不安な人などは、弁護士に依頼しましょう。

④単純承認・相続放棄・限定承認の選択：3ヵ月以内

被相続人が死亡した場合、相続人は被相続人の財産を相続するかどうかを判断することができます。

具体的には「単純承認」「限定承認」「相続放棄」という相続処理の中から一つを選択することになります。

単純承認とは

単純承認は、被相続人が所有していたプラスの財産もマイナスの財産も全てそのまま引き継ぐという方法です。

単純承認では特別な手続きは必要ありません。

3ヵ月の期間内に相続放棄も限定承認もしなかったときには、単純承認したものとみなされます。

また、熟慮期間中でも相続財産を処分したり費消したりすれば、単純承認したものとみなされます。

限定承認とは

限定承認とは、被相続人の財産にプラスの財産もマイナスの財産も混在する場合に、プラスの財産の範囲内でマイナスの財産も相続するという方法です。

限定承認を選択する場合、共同相続人全員が限定承認をおこなう必要があり、実務的にはほとんど利用されていません。

限定承認を選択すべきケース

プラスの財産やマイナスの財産の内容を把握しきれない場合に、マイナス超過のリスクを回避するために限定承認をおこなうということはあり得ます。

相続放棄も有効ですが、プラスの財産のほうが多い可能性がある場合や、プラスの財産の中に承継したい財産がある場合には、限定承認のほうが適切です。

たとえば、被相続人の事業そのものが相続対象となるようなケースで、事業の実態がよくわからない場合や、被相続人のプラスの財産の中に家宝などがあってどうしても相続しなければならない場合などが想定されます。

相続放棄とは

相続放棄とは、相続人としての資格を放棄することです。

家庭裁判所に対して相続放棄の手続きをおこなうことで相続人からは除外され、被相続人のプラスの財産もマイナスの財産も一切承継しないことになります。

「単純承認」「限定承認」「相続放棄」のうち、どの方法が適切かを判断するには一定の相続知識が必要です。

どの方法を選ぶべきか判断が難しい場合は、弁護士に相談することで有効なアドバイスが望めるので、まずは相談してみることをおすすめします。

⑤遺産分割協議：手続きの期限なし

法定相続人や相続財産が確定したら、相続人全員でどの財産を誰が相続するかを話し合います。

遺産分割協議は全員の合意がなければ成立しないので、一人でも反対する相続人がいたり、協議に非協力的な相続人がいたりすれば、協議はまとまりません。

遺産分割協議に特段の期限はありませんが、協議が遅れると相続財産が散逸したり、相続人の範囲が拡大したりするリスクがあるので、できるかぎり早めに対応するほうがよいでしょう。

なお、遺産分割協議では、相続人同士で意見がぶつかって話し合いが長引くこともあります。

弁護士なら、ケースに応じた適切な分割方法を提案してくれて、依頼者の代わりに協議も進めてくれるので、円滑に遺産相続手続きを済ませたい人は弁護士に依頼するのがおすすめです。

⑥相続税の申告：相続の開始を知った日から10ヵ月以内

相続人となる者は、被相続人の死亡を知った日から10ヵ月以内に相続税の申告をする必要があります。

ただし、相続税には一定の範囲で非課税となる枠組みが設定されており、実際に相続税の申告・納付が必要となる割合は全体の5％程度といわれています。

課税の対象となるかどうかは、相続人自身が相続税の計算をして判断します。

上記の期限は、あくまでも相続税の申告・納付を要する者が、相続税の申告・納付をおこなうまでの期限です。

もし遺産分割協議がまとまらない場合には、暫定的な申告・納付をおこないます。

遺産分割協議がまとまらないことは申告・納付を遅滞する正当な理由にはならないので、該当者は遺産分割協議がまとまる・まとまらないに拘らず、必ず期限内に申告・納付を済ませましょう。

相続税の計算方法

相続財産のうち非課税となる基礎控除の範囲は「3,000万円＋600万円×相続人の数」で計算されます。

たとえば、1億円の遺産を1人で受け取った場合、相続税は以下のように計算します。

法定相続分に応ずる取得金額	税率	控除額
1,000万円以下	10％	‐
1,000万円超～3,000万円以下	15％	50万円
3,000万円超～5,000万円以下	20％	200万円
5,000万円超～1億円以下	30％	700万円
1億円超～2億円以下	40％	1,700万円
2億円超～3億円以下	45％	2,700万円
3億円超～6億円以下	50％	4,200万円
6億円超～	55％	7,200万円

遺産総額が基礎控除額以下の場合には、相続税の納税はなく申告も不要となります。

相続税の特例制度とは

相続税には、基礎控除以外にも、特例としてさまざまな減額措置や評価方法があります。

相続財産の金額が基礎控除の金額を上回ったとしても、特例を活用することで相続税の課税を免れたり、相続税を大幅に引き下げられたりする可能性があります。

これらの特例は、申告をおこなうことによって適用を受けることができます。

相続税の配偶者控除

被相続人の配偶者が相続する場合、1億6,000万円または法定相続分のいずれか高いほうの金額まで非課税になります。

小規模宅地等の特例

被相続人が居住していた住宅などを相続する場合、一定の要件を満たすと50％から80％まで評価額が減額することがあります。

たとえば「1,000万円の評価額の宅地を200万円の宅地として計算する」などです。

⑦遺産分割協議書の作成：相続登記前に済ませる

遺産分割協議で話し合いがまとまったあとは、相続人同士で話し合った内容を「遺産分割協議書」にまとめておきましょう。

遺産分割協議書を自分で作成するのに不安がある方は、弁護士に依頼しましょう。

弁護士であれば、代わりに遺産分割協議書を作成してくれて、記載内容に不備や不足がないかチェックしてくれるので、抜け漏れなく手続きを進めることができます。

⑧相続登記：相続での不動産の取得を知った日から3年以内

相続登記とは、一般的には被相続人から相続した不動産について、相続を原因とする所有権移転登記をすることを指します。

改正法の施行によって「相続での不動産の取得を知った日から3年以内」という期限が設けられているので、期限内に手続きを済ませましょう。

もし期限内の手続きを怠った場合は、10万円の過料が課されてしまいます。

その他手続き

遺産相続に付随するそのほかの手続きとして、年金の受給停止手続きや社会保険の資格喪失届の提出などがあります。

なお、被相続人が死亡したことを知りながら、これを申告しないで年金受給を継続すると詐欺罪に問われる可能性もあるので絶対に避けましょう。

年金の受給停止手続き

厚生年金の場合は被相続人の死亡後10日以内、国民年金の場合は死亡後14日以内におこなわなければなりません。

社会保険の資格喪失届の提出

国民健康保険や介護保険に加入していた場合は、被相続人が亡くなった日から14日以内に資格喪失届を提出しなければなりません。

このように、遺産相続ではさまざまな手続きに対応しなければならず、ミスやトラブルなどが不安な方は弁護士にサポートしてもらうのがよいでしょう。

弁護士であれば、相続人や相続財産の調査・相続人との交渉・遺産分割協議書の作成など、遺産相続の手続きを一任でき、スムーズな遺産相続が望めます。

相続手続きの必要書類

相続手続きごとに必要書類は異なるので、以下の項目を参考に自分に必要な書類は何なのか確認してください。

もしわからないことがある場合は、弁護士に相談すれば相続手続きについてアドバイスしてくれます。

無料相談可能な法律事務所もあるので、気軽に相談しましょう。

遺産分割協議の必要書類

• 遺産分割協議書の書式・サンプル
• 遺産分割調停にかかる費用と必要書類
• 寄与分を主張する場合の必要書類

遺言書関係の必要書類

• 自筆証書遺言の書き方
• 公正証書遺言作成に必要な書類
• 遺言書の検認をおこなう場合の書類

相続放棄の必要書類

• 相続放棄で必ず用意する必要書類

相続登記の必要書類

• 不動産の相続（相続登記）に必要な書類と費用

相続手続きの相談先

遺産分割をどうやって進めるのかわからなかったり、相続人同士の主張が激しく収拾がつかなかったりする場合には弁護士に相談するのがよいでしょう。

また、相続税の申告や節税方法に関しては税理士に相談するのがよいでしょう。

遺言書関係や不動産関係なら司法書士に相談するのがよいですが、司法書士では相続トラブルの仲裁・解決まではできません。

遺産相続の総合的な相談やトラブル解決のために注力してほしい場合は、弁護士を選ぶことになるでしょう。

特に、相続人の数が多いほど揉める可能性があるので、うまい具合に話が進まないという場合には検討してください。

さいごに｜相続手続きが不安な場合は弁護士へ相談を

遺産相続の手続きでは期限が定められているものが多く、個人で漏れなく全ておこなうのは大変な作業です。

少しでも不安がある方は、遺産相続が得意な弁護士に依頼しましょう。

弁護士であれば、相続人や相続財産の調査・相続人との交渉・遺産分割協議書の作成など、遺産相続の手続きを一任でき、スムーズな相続が望めます。