累計相談数
10
万件超
累計サイト訪問数
2,900
万人超
相続に関する弁護士相談をご検討中の方へ
贈与税には時効があります。つまり、贈与税の時効を超えると納めるべき贈与税が消滅するのです。しかし、簡単に国の税金から逃れられない仕組みがあります。今回は、贈与税の時効について解説をいたします。
| 【アンケート】生前贈与、みんなはどうしてる？ |
|
現在相続弁護士ナビでは、生前贈与に関するアンケートを行っております。 所要時間は約1分、回答後にはほかの方の回答結果も見られますので、ぜひご協力お願い致します。 ※お名前、電話番号、メールアドレスなど個人情報の入力は一切ありません
|
目次
冒頭でご説明したように、贈与税にも刑事事件などと同じように、時効があり、時効を超えると贈与税の納税義務が消滅します。贈与税の時効は、贈与の発生から6年です。これは、贈与と知らずに贈与していた場合になります。
一方、贈与税の課税対象になると知っていながら申告を行なわず、故意に贈与税の納税を逃れている場合、時効が1年延長され、7年となります。
このように、贈与税には時効があることから、中には「贈与をしても申告を行なわずに贈与税が時効で消滅することを待とう」と考える人もいるでしょう。しかし、時効で贈与税を逃れようとしても以下のような経緯で税が徴収されることがほとんどです。
まず、贈与税の有無を税務署が把握することは、非常に難しいことです。例えば、子供の学費を払うために一旦、夫の口座から妻の口座に500万円が移されたとします。子供の学費にお金を払うことは、扶養義務の観点から贈与税は関与してきません。
このように、口座にお金が移された理由を税務署が全て調べようとすると、とても税務員の数が足りません。調べた挙句、対象者が「これは学費に使います」と言われてしまえば、贈与税は関係ないので、税務員は骨折り損のくたびれ儲けです。
ですので、贈与税は、対象者が自ら申告するか、住宅の購入などの多額のお金が動くような場合意外は、税務署も把握しづらくなっています。そのことから「贈与しても申告しなければ発覚しないので時効で消滅する」と、考える人も出てくるのでしょう。
しかし、贈与税の時効成立は❝贈与が発生してから❞の6年(もしくは7年)が経った後に成立します。贈与について、当事者同士しか認識していなければ、そもそも❝贈与していない❞と判断されることがほとんどです。
例えば、10年前に夫から専業主婦の妻へと5,000万円の贈与がされていたとします。そして、夫が亡くなり、相続税の申告が済んだ現在、専業主婦だった妻に5,000万円の預金があるのはおかしいと、税務調査が入ります。
そして、「この5,000万円はどこから取得したお金ですか？」と聞かれます。妻は、贈与税の時効が過ぎたことをいいことに「10年前に夫から譲り受けました」と、返答します。
しかし、税務員は「贈与された証拠が無いので、夫が妻の口座を借りているだけの名義預金ですね。よって、5,000万円は、旦那さんの財産ですので、相続税の申告が必要です。」と、結果的に相続税の対象となってしまうでしょう。
このようなことから、ほとんどのケースで、贈与税の時効は成立まで至りません。
更に贈与税は、様々な種類のある税金の中でも、税率が高くなっています。相続税よりも税率が高く、万が一、贈与税の申告漏れが判明した場合は、元々高い贈与税にプラスして、更に税の遅延金に値する「追徴課税」が徴収される事となります。追徴課税には、以下の種類があります。
未納期間や金額で一概には言えませんが、本来払うべき贈与税の1.3倍程度の追徴課税がかかる可能性が出てきます。
このようなことから、贈与税の時効を狙って、生前贈与をする行為は、リスクしか無い危険な行為であると言えます。むしろ、贈与税が発生しないかを慎重に判断し、相続税の非課税を上手く利用し、節税する方法が賢いと言えます。
もし、前もって節税のために贈与を検討されている方は、贈与税の非課税枠を上手く活用し、相続税をかけずに贈与していく方法が一番だと考えます。代表的なものに、贈与税の110万円の非課税枠を使った節税方法があります。
贈与税は毎年1年間110万円以内であれば、贈与税が発生しない基礎控除が設けられています。ですので、毎年110万円ずつ細かく財産を贈与することで、後に発生する相続財産を減らすことが可能です。
生前贈与の非課税での節税方法に関しては、「生前贈与を非課税で行なう為の6つの方法」を、110万円の贈与税非課税枠で節税をする際は、「110万円の贈与(暦年贈与)が相続税対策になる仕組みと行う場合の注意点」を一度ご覧ください。
確かに贈与税は、6年(7年)の時効があります。しかし、贈与税の時効が成立するようなことはほとんどありません。贈与税の時効成立を狙う行為は、違法性も考えられるリスクの高い行為です。
もしも、生前贈与での節税をお考えの方は、今回ご紹介したような、正しい贈与税の節税方法を検討されて下さい。
|
生前贈与について 弁護士に相談するメリットとは？ |
|
生前贈与は、相続前に財産を減らすことで、節税効果が期待できるという大きなメリットがある一方、相続人の間におけるトラブル原因にもなりやすいです。
その点、弁護士は、相続トラブルを解決する立場にあるため、生前贈与絡みの案件も扱うことが多く、豊富な経験を元に「どのような策をとれば良いか」アドバイスをすることが可能です。
・生前贈与に関する相続トラブルを未然に防ぎたい ・生前贈与が絡んだ相続トラブルに悩んでいる
このような方は、まず無料相談などを気軽に活用してみましょう。 |
|
遺産相続に詳しい弁護士を探す 初回の面談相談無料・休日/夜間対応可能の事務所も多数掲載 |
|
|
北海道・東北 |
|
|
関東 |
|
|
北陸・甲信越 |
|
|
東海 |
|
|
関西 |
|
|
中国・四国 |
|
|
九州・沖縄 |
|
| 【迷っている方へ】弁護士に相談するとどんな風に相続問題が解決する？ | |
|
【最短30秒】ユーザーアンケートに回答する
|
|
◆創業30年上の歴史ある事務所◆初回面談無料◆不動産の相続／高額な遺産による相続争い／事業承継などでお困りならお任せを！長年、様々な相続トラブルに注力してきた当事務所が、全力で対応し、解決へ導きます
事務所詳細を見る
◆電話・LINE相談可◆初回相談０円◆遺産をめぐるトラブル・遺言書の作成／執行ならご相談ください。ご家族ごとの事情に寄り添った対応を心がけております。●相続放棄：複数名でのご依頼でお得なパックプラン有●
事務所詳細を見る
【遺産に不動産のある相続問題の解決が得意／税理士と連携】【夜間・休日相談対応】遺産に不動産があり揉めている・他の相続人と連絡を取りたくない・遺言書を作成したい方などお気軽にご相談を！
事務所詳細を見る
親族・親戚間の遺産争い・兄弟間での遺留分の争い・相続放棄による争い・遺言書に起因する争いなど、遺産相続トラブルが発生した際に、専門家に相談したくても費用がネックになり、自分で解決しようとして余計に問題がこじれてしまうというケースが多くあります。
いざという時のための保険が弁護士費用保険です。
遺産相続トラブルに限らず、労働問題や離婚トラブル、交通事故など様々な法律トラブルでも利用可能です
KL2021・OD・157
相続税対策として生前贈与で現金手渡しをしたい方に向けて、現金手渡しをおすすめしない理由と、どうしても現金手渡しで贈与したい場合の注意点、さらに生前贈与で上手に贈...
遺贈（いぞう）とは、遺言によって自然人・法人に贈与を行うことをいいます。「被相続人の行為のみで成立する」という点で、通常の贈与とは少し異なり、相続人以外の人にす...
相続時精算課税制度というと難しい印象を受ける方もいるかもしれません。しかし贈与税対策に役立つ制度ですので、最後までお読み頂ければ幸いです。
生前贈与（せいぜんぞうよ）とは、その名のとおり『生きている間に財産を誰かに贈る』法律行為です。贈与はいつでも・誰でもできるものですが、その中でも特に利用しやすく...
生前贈与があった場合、特別受益に該当する可能性があります。この記事では、どういった場合に特別受益に該当するのか、どのように持ち戻し免除を行うかについて解説します...
換価分割（かんかぶんかつ）とは、土地や不動産といった物理的に分分けにくい遺産をすべて現金に換金して分割する遺産分割の方法です。
土地や不動産の生前贈与は相続税の有効な対策の１つです。この記事では具体的にどのような効果があるのか、手順はどうすればいいのか、どれくらい費用が発生するかについて...
兄弟が生前贈与を受けていた場合、相続開始前の一年間に贈与された財産は遺留分侵害額（減殺）請求の対象です。今回は、生前贈与された財産を取り返す方法・渡さない対策に...
親が亡くなって子へ財産を相続するとき、その財産に対して『相続税』が課税される場合があり、子の不動産購入などに伴って親から資金援助(贈与)をするときには『贈与税』...
贈与契約書(ぞうよけいやくしょ)とは、生前贈与など、誰かに無償でものや金銭などをあげるときに作る契約書のことです。
生前贈与は贈与税を削減するための最も有効な方法ですが、時に贈与税がかかる場合もありますので、今回は非課税とさせる方法をご紹介します。
不動産の生前贈与が贈与税を抑えることに繋がるとして最近注目されている手法ですので、今回は生前贈与で不動産を贈与する際の税金対策をご紹介します。
土地の贈与税を計算するにはいくつか方法があるものの、正直よくわからない部分も多いと思いますので、今回は土地の贈与税の計算とご紹介していきます。
贈与税の申告をするための手順をわかりやすくまとめましたので、贈与税の申告が迫っている方は参考にして頂ければ幸いです。
生前贈与は効率よく進めれば大きな税金対策に繋がりますが、よく分からないという方も多いと思いますので、今回は生前贈与にかかる税金の節税対策をご紹介します。
今回は、贈与契約書の書き方やサンプルをご紹介して行くとともに、贈与を行う際の注意点をご紹介していきますので、参考にしていただければ幸いです。
遺産相続の際に遺産を受け取る人を相続人と言いますが、この相続人には遺産をもらえる順番というものがありますので、今回は孫に遺産を残す３つの方法をご紹介します。
生前贈与（せいぜんぞうよ）とは、その名のとおり『生きている間に財産を誰かに贈る』法律行為です。贈与はいつでも・誰でもできるものですが、その中でも特に利用しやすく...
相続税に多少なりとも関心がある方は、「毎年110万円を贈与することで相続税が抑えられる」という内容を耳にしたことがあると思います。
贈与税には時効があります。つまり、贈与税の時効を超えると納めるべき贈与税が消滅するのです。しかし、簡単に国の税金から逃れられない仕組みがあります。
贈与税の申告をするための手順をわかりやすくまとめましたので、贈与税の申告が迫っている方は参考にして頂ければ幸いです。
110万円の基礎控除を利用した贈与税の節税方法、基礎控除を利用する際の注意点などを紹介していきます。
遺産相続の際に遺産を受け取る人を相続人と言いますが、この相続人には遺産をもらえる順番というものがありますので、今回は孫に遺産を残す３つの方法をご紹介します。
たとえ夫婦であっても「高価な金品をプレゼントした」「家や車を渡した」などの場合、贈与税が発生する可能性があります。この記事では、夫婦間で贈与を行なう際に必ず知っ...
贈与税の納付が遅れればペナルティが課せられてしまいます。そこで今回は、贈与税の申告について知っておくべき手続き方法や罰則を中心にご紹介します。
親などから住宅資金などの贈与があった際の贈与税の節税方法についてご紹介していきます。
今回は、贈与契約書の書き方やサンプルをご紹介して行くとともに、贈与を行う際の注意点をご紹介していきますので、参考にしていただければ幸いです。
この記事では孫に生前贈与するときに知っておくべきこととして、暦年課税と相続時精算課税制度という贈与税の2つの課税方式をご紹介後、どのような特例があり、メリット・...
換価分割（かんかぶんかつ）とは、土地や不動産といった物理的に分分けにくい遺産をすべて現金に換金して分割する遺産分割の方法です。
贈与税は、第三者にお金や不動産、土地などを贈与する際に発生しますが、非課税にするための特例を活用すれば賢く抑えることができます。この記事では、贈与税の負担を減ら...
贈与契約書(ぞうよけいやくしょ)とは、生前贈与など、誰かに無償でものや金銭などをあげるときに作る契約書のことです。
親が亡くなって子へ財産を相続するとき、その財産に対して『相続税』が課税される場合があり、子の不動産購入などに伴って親から資金援助(贈与)をするときには『贈与税』...
贈与税って時効があるの！？/相続対策の無料診断実施中！
・贈与税も相続税も減らしたい！
・生前対策で効率的かつ効果的に節税したい
というお悩みをお持ちの方は多いのではないでしょうか。
贈与税の対策や計算方法は複雑で細かい法律が関わるためご自身だけで行うのは相当困難です。間違った対策法で余分な相続税を払うことにならないよう、しっかりと生前から対策をしておきましょう。
あなたにぴったりの相続対策と専門家を30秒で簡単無料診断いたしますので是非ご利用ください。
SNSで記事をシェアする
生前贈与についてもっと知りたいあなたに
お住まいの地域と分野を選択して弁護士を検索！
相談内容から弁護士を探す
地域から弁護士を探す
Secured by RapidSSL
