相続税に関する弁護士相談をご検討中の方へ
相続税の追徴課税とは、相続税の納期限内に納付がなされなかった場合や、税務署に申告した相続税が実際よりも少なかったことが発覚した場合などに追加で払う税金のことです。
「罰金」といっても過言ではなく、極力こういった出費は避けられるものなら避けたいものです。
本記事では、そんな追徴課税について紹介していきます。
もしご自身だけで判断できそうにない場合は税理士に相談することも検討した方がよいでしょう。
相続税申告をきちんと行えるか、不安をお抱えではありませんか？
実は、相続税申告を行う人のうち、8割以上が税理士に申告を依頼しています。
自力で相続税申告を行う場合、膨大な業務量が必要なため、税理士に依頼することを強くオススメします。
まずは、無料相談から始めてみませんか？
下のボタンから30秒でお問い合わせが完了します。
30秒で完了！ 無料問合せ
*本記事の専門家による監修日は2023年6月28日です。
追徴課税は、申告漏れや脱税など、不正確な申告に対する行政制裁であると捉えておきましょう。
この追徴課税の「延滞税」「過少申告加算税」「無申告加算税」「重加算税」の4つについてここでは解説していきます。
相続税の納付期限（被相続人の死亡を知った日から10ヵ月以内）までに税金の納付がなされなかった場合に発生する税金です。
実際に払う金額は、追加納付税に追徴課税とこの延滞税をプラスした金額ということになります。
申告期限内に提出された申告書の金額が不足していた場合に課される追徴課税です。
誤りに気づいたら、早めの修正申告をおこなうことで、加算されないこともあります。
正当な理由なく申告期限までに申告しなかった場合に課される税金です。
課税対象の財産を悪意を持って隠したりした場合は、重加算税が発生します。
多くの場合、税務調査にて追徴課税が発覚していますが、これは申告時の相続税の金額と調査後の実際の相続税に相違があるためです。
ここではこの税務調査について、詳しく見ていきましょう。
通常の税務調査は全て任意調査になります。
しかし、これに応じなかったり妨害したりすると、罰が課せられます。
調査官が質問や検査をおこなっているにもかかわらず、その質問に対して答えなかったり、検査の拒否・妨害をおこなったりした場合には、1年以下の懲役または50万円以下の罰金が科されます。
相続税の調査は以下のように区分しておこなわれます。
捜査令状のもとに国税局査察部の査察官がおこなう調査です。
原則として申告内容についての確認といわれる通常の調査で、事前に予定日等が通知されてからおこなわれるものです。
相続税申告をきちんと行えるか、不安をお抱えではありませんか？
実は、相続税申告を行う人のうち、8割以上が税理士に申告を依頼しています。
自力で相続税申告を行う場合、膨大な業務量が必要なため、税理士に依頼することを強くオススメします。
まずは、無料相談から始めてみませんか？
下のボタンから30秒でお問い合わせが完了します。
30秒で完了！ 無料問合せ
いかなる理由があっても、追徴課税は国の税金になるので必ず支払わなければなりません。
いつまでも支払いをおこなわないと、税務署に強制執行されることもあります。
財産の差し押さえがおこなわれる可能性がありますので、強制執行になる前に支払いを完了することが重要です。
ここでは、支払いが困難な人でも支払いが可能になる手段を2つまとめました。
前述したように、「納税は国民の義務」になるので、たとえ手元に支払えるだけのお金がなかったとしても、何としてでも支払わないといけません。
その為には、カードローンなどを利用して支払うのも1つの手段です。
担保保証人不要でお金を借りることが出来ます。
ただし、「即融資」「ブラックでもOK」といった謳い文句で営業している業者は、法外な金利での営業をおこなう闇金である可能性が高いので、くれぐれも注意が必要です。
以下の条件に該当する人のみ、追徴課税を納付するにあたり、1年間の猶予が与えられます。
税額が確定した日が本来の法廷納期限よりも1年以上遅れていることが1つの条件になります。
なお、法定納期限から1年未満の遅延にあたる部分は、猶予してもらうことはできません。
「納税の猶予申請書」を追徴課税の納期限までに提出していることが条件になります。
猶予された場合は分納が認められ、猶予期間中の延滞税は2分の1が免除されます。
また、この猶予期間中でも支払いきれない場合は2年までの猶予延長が可能です。
相続税の申告は期限やルールを守り速やかにおこないましょう。
また、誤りが見つかり修正が必要になった場合にも、速やかに修正をおこない、加算税・延滞税を最小限に抑えましょう。
税金大国である日本は、企業から個人まで取りこぼしのないように税金という名目で課税していきます。
たとえ追徴課税が払えないとしても、再び延滞税に発展してしまうとさらに支払いが困難になり悪循環となりますので、必ず早急に支払うようにしましょう。
相続税申告をきちんと行えるか、不安をお抱えではありませんか？
実は、相続税申告を行う人のうち、8割以上が税理士に申告を依頼しています。
自力で相続税申告を行う場合、膨大な業務量が必要なため、税理士に依頼することを強くオススメします。
まずは、無料相談から始めてみませんか？
下のボタンから30秒でお問い合わせが完了します。
30秒で完了！ 無料問合せ
SNSで記事をシェアする
相続税の税率を求める計算は比較的簡単で、相続税の対象となる課税価格が分かっていれば簡単に求めることができます。今回は税率と計算方法、そして非課税に関して解説しま...
相続税には配偶者控除（配偶者の税額軽減制度）があり、配偶者が取得した相続財産のうち1億6,000万円または法定相続分相当額のどちらか高い方が控除できるというメリ...
不動産を相続する際に最も気になる相続税も、やり方次第で大きな節税を行うことができます。今回は相続税の計算方法や不動産を相続する際の注意点などをご紹介していきます...
ここでは相続をする人が知っておくべきことを以下の5つのポイントに沿って説明していきたいと思います。
遺産相続をすると税金がかかるのをご存知でしょうか。二次相続は一次相続と違い、配偶者控除を利用できないので多くの相続税を払う必要があります。ここでは、配偶者控除に...
税理士への相談料の相場と、費用が発生するタイミング、そして費用を抑えて賢く税理士を利用するためにはどうすれば良いのかをご紹介していきます。
相続税の計算をする方法をわかりやすく説明するとともに、相続税を節税できる控除ノウハウなどをご紹介していきます。
相続税の申告手続きは、相続人自らがおこなう必要があります。しかし、相続財産の内訳や相続・遺贈の状況、法定相続人の数によって、相続税の申告手続きは異なります。本記...
相続税対策の代表例としては生前贈与が挙げられます。しかし相続や贈与にはさまざまな非課税枠が設けられており、状況に応じた適切な判断が必要となります。この記事では、...
代襲相続人（だいしゅうそうぞくにん）とは、代襲相続が起こった際に本来の相続人に代わって相続人になった「本来の相続人の子」などのことをいい、代襲者（だいしゅうしゃ...
本記事では、贈与と相続の違いと税金上で有利な選択肢について解説します。相続トラブルを乗り越え、家族との絆を深めるための情報を提供します。ぜひ活用ください。
相続をおこなう場合、相続税を支払わなければなりません。しかし、急に親族が亡くなって相続が発生しても相続税が支払えないケースもあるでしょう。ただ、放置するとペナル...
生命保険の非課税枠や相続税の基礎控除枠に収まる範囲で死亡保険金や財産を相続した場合は、申告手続きが不要になります。ただし、財産関係が複雑になると申告手続きの要否...
相続の際に相続税が発生する場合は相続税の申告が必要です。相続税に関わる手続きは専門的な知識や経験がいるため、一度税理士に相談するとよいでしょう。本記事では税理士...
相続時精算課税制度は、2023年の税制改正で従来より使いやすくなりました。しかし相続時精算課税制度を使うべきか否かは、さまざまな条件を検討する必要があり一概には...
日本の相続税は諸外国に比べて高いので、相続発生時に相続人などに過度な負担を与えないためには、中長期的に相続税制度・贈与税制度を駆使した節税対策に踏み出すべきでし...
相続税の節税を図る手段として「寄附金控除」が挙げられます。国や地方公共団体に寄附をすることで非課税枠を増額できるので、相続税負担を軽減できるでしょう。本記事では...
相続などで株式を取得したときは、株式の相続税評価額を正確に把握して相続税額を算出しなければいけません。ただし、上場株式・非上場株式によって評価額の算定方法は異な...
相続財産に土地が含まれていると、相続税を算出する過程が難しくなります。相続税路線価の確認方法や各種補正を実施するのは素人では難しいでしょう。相続税の申告手続きに...
親などと同居している場合、「小規模宅地の特例」を活用した相続税対策が効果的です。この特例を活用すれば、現在の生活環境を維持しながら宅地等の評価額を最大80%軽減...
相談内容から弁護士を探す
地域から弁護士を探す
